怎樣處理用友固定資產一張卡片上部分資產減少
2015/8/20 22:09:33山東用友
假設該資產是有10個，原值為10000，該資產7月份減少
1、7月份計提完折舊后（暫時不需要生成憑證傳遞到總賬），對該卡片直接進行“資產減少”。
資產減少后，原值為0，累計折舊為0。
2、錄入原始卡片，如果確定剩余的9個固定資產不會再單個變動，可以作為一個固定資產錄入；如果剩余的9個固定資產還會單個變動，建議錄入9張原始卡片。
我們這里錄入一張原始卡片，原值為9000元，累計折舊為450元。（9*50）
1、 重新計提折舊，9個固定資產7月份的折舊額為90元。（9*10）
此時查看固定資產模塊數據：
固定資產模塊數據符合要求，下面開始處理憑證，保證總賬模塊的數據正確。對于上述業務不能由固定資產模塊生成憑證傳遞到總賬中。原因一：經過上述處理后，本月計提折舊為190元，與實際計提100元不符；原因二：通過減少資產，再錄入原始卡片之間的差額來實現部分減少業務，但錄入原始卡片不會生成憑證傳遞到總賬，這樣僅處理資產減少的業務，總賬模塊數據不正常。
2、 固定資產模塊，“批量制單”中，把兩行記錄刪除。
3、 在總賬模塊填制“本月計提折舊”和“資產減少”的憑證
①計提折舊： 借：管理費用 100
貸：累計折舊 100
②資產減少： 借：累計折舊 60
固定資產清理 940
貸：固定資產 1000
4、 這樣固定資產模塊和總賬模塊數據一致，對賬平衡。
注意：
1、 上述部分固定資產的減少涉及到的清理收入和清理費用的問題，參照三、固定資產變賣減少的處理。
2、從上述的處理看，多個固定資產錄入成一張卡片，在后續的處理過程中存在很多麻煩。所以建議，在固定資產模塊，一個固定資產就錄入一張卡片。對于同時購置的多個一樣的固定資產，可以通過“卡片復制”的功能完成多張卡片的錄入。
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